为依法惩治（zhì）非法从事资（zī）金支付结（jié）算业务、非法（fǎ）买卖外汇犯罪活动，维护金（jīn）融市场秩序，根据《中华人民共（gòng）和国刑法》《中华人（rén）民共和国刑事诉讼法》的（de）规定，现就办理非法从事资金支付结算业（yè）务、非法买卖外汇刑事（shì）案件适（shì）用（yòng）法（fǎ）律的（de）若（ruò）干问题解释如（rú）下：

第一条 违（wéi）反（fǎn）国家规定，具（jù）有下列情形之一（yī）的（de），属于刑（xíng）法第二百二十五（wǔ）条（tiáo）第（dì）三项规定的（de）“非法从事资金支付结算业务”：

（一）使用受理终端或者网络支付接口等方法，以虚构交易、虚开（kāi）价格、交（jiāo）易（yì）退款等（děng）非法（fǎ）方式向指定付款方支付（fù）货（huò）币（bì）资金的；

（二）非法为他人提供单位银行（háng）结算账户套现或者单（dān）位银行结算账户转（zhuǎn）个（gè）人账户服务的（de）；

（三（sān））非法为他人提供支票套现服务的；

（四（sì））其他非法（fǎ）从（cóng）事资金支付结（jié）算业务的情形（xíng）。

第（dì）二条 违反国家规（guī）定，实施倒买倒卖外（wài）汇或者变相买卖外汇等非法买卖（mài）外汇行为，扰（rǎo）乱金融（róng）市场秩序（xù），情（qíng）节严重的，依照刑法第二百二十五条第四项的规定（dìng），以（yǐ）非法经营罪定罪处罚。

第三条非法（fǎ）从事资金支付结算业务或者非（fēi）法买卖外（wài）汇，具有下列（liè）情形之一的，应当（dāng）认定（dìng）为非法经（jīng）营行为“情（qíng）节严重”：

（一）非法经营（yíng）数额在（zài）五百万元以上的；

（二）违法所得数（shù）额（é）在十万元以上的（de）。

非法经营数额在二（èr）百（bǎi）五十万元以上，或者违法所得数额（é）在五万元以上（shàng），且（qiě）具有下（xià）列（liè）情形之一（yī）的，可（kě）以认定为非法经营行为（wéi）“情节严重”：

（一）曾因非（fēi）法从事资（zī）金（jīn）支付结算（suàn）业务或者非（fēi）法买卖外汇（huì）犯罪行（háng）为受过刑事追究（jiū）的；

（二）二年内因非法从事资金支（zhī）付结算（suàn）业务或者非法买（mǎi）卖外汇违法行为（wéi）受过行政处罚的；

（三）拒（jù）不（bú）交代涉案资金去向或者拒不配合追缴工作，致使赃款无法追缴（jiǎo）的；

（四）造成其（qí）他严重后果的。

第四条 非法从事资金支付结算业务或者非法买（mǎi）卖外（wài）汇，具有（yǒu）下列（liè）情形之一的，应当认定为非法经营行为“情节特别严重”：

（一）非法经营数额在二千五百（bǎi）万元以上的；

（二）违法所得数额在五十万元以上（shàng）的。

非法经营数额（é）在（zài）一千二（èr）百五十万元（yuán）以上（shàng），或（huò）者违法所得数（shù）额（é）在二十五万元以（yǐ）上，且具有本（běn）解释第（dì）三条第二（èr）款规定的四（sì）种情形之一的，可以认定为非法经营（yíng）行为“情节特别严重”。

第五条（tiáo） 非法从事资金支付（fù）结（jié）算业务或者（zhě）非（fēi）法买卖外汇，构（gòu）成非法经营罪，同时又构成刑法第一（yī）百二十条（tiáo）之（zhī）一规定的帮助恐怖活动罪或者（zhě）第（dì）一百九十一条规定的（de）洗钱罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚（fá）。

第六条 二次（cì）以上非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇，依法应予行政处理或者刑事处理而未经处理的（de），非法经营数额（é）或者违法所得数额（é）累计计算。

同一案件中，非法经营数（shù）额、违法（fǎ）所得数额分别（bié）构成情节严（yán）重（chóng）、情（qíng）节特别严（yán）重的（de），按照处罚较（jiào）重的数额定罪处罚。

第七条 非法从（cóng）事资金支（zhī）付结算（suàn）业务（wù）或者非法（fǎ）买卖（mài）外（wài）汇违（wéi）法所得数额难以确定的，按（àn）非法经营（yíng）数额的千分之一（yī）认定违法所（suǒ）得数额，依法（fǎ）并处或者单处违法所得一倍以上五倍以（yǐ）下罚金。

第八条（tiáo） 符合本解（jiě）释第三条规定（dìng）的标（biāo）准，行（háng）为人如实供（gòng）述犯罪事实（shí），认罪悔罪，并（bìng）积极配合调查，退缴违法所得的，可以从轻（qīng）处罚；其中犯罪情节轻微的，可（kě）以依法不起诉或者（zhě）免予刑事（shì）处罚。

符合刑（xíng）事（shì）诉讼法（fǎ）规定的认罪认罚从宽适（shì）用范围和条（tiáo）件（jiàn）的（de），依照刑事诉讼（sòng）法的规定（dìng）处理。

第（dì）九条 单（dān）位实施（shī）本解释第一条、第二条（tiáo）规定的非法从事资（zī）金支付结算业务、非法（fǎ）买（mǎi）卖（mài）外汇（huì）行为，依照本（běn）解释规（guī）定的定罪量刑标准，对单位判处罚金，并（bìng）对其直接负责的主（zhǔ）管人员和（hé）其他（tā）直接责任人员（yuán）定罪处罚。

第十条 非法从事资金支付结（jié）算业务（wù）、非法买卖外汇刑事案（àn）件中的（de）犯罪地，包（bāo）括犯罪（zuì）嫌疑人（rén）、被（bèi）告人（rén）用于犯罪活动的账户开立地、资金接收地、资金过渡账户开立地、资（zī）金账（zhàng）户（hù）操作地，以及资金（jīn）交（jiāo）易（yì）对手资金交付和（hé）汇出地等。

第（dì）十一条 涉及外（wài）汇的犯罪（zuì）数额，按照案发当日中国外汇交易（yì）中心或者中国人民银（yín）行授权机构公（gōng）布的人民币对该货币的中间价折合（hé）成人民币计算。中国外汇交易中（zhōng）心（xīn）或（huò）者中国人民银行授权机构未公布汇（huì）率中间价的境外货币，按照案发当（dāng）日境（jìng）内银行人民币对（duì）该货（huò）币的中间（jiān）价折算成人民币，或者该货币在境内银行、国际外汇市场对美元汇率，与人民币对美（měi）元汇率中间（jiān）价进行套算。

第十二（èr）条 本解释自2019年2月1日起施行（háng）。《最高人民法院关于（yú）审理骗购（gòu）外汇、非（fēi）法买卖外汇（huì）刑事（shì）案件（jiàn）具体应用法律若干问题的解释》（法释（shì）[1998]20号）与本解释不（bú）一致的，以本解释为准。